유럽 부가가치세 (VAT) 정복! 특별 세무 솔루션
빠르고 간단하게! 수천만의 유럽 고객을 위한 규정을 준수하세요!
아직 아마존 셀러가 아닌 경우
이미 아마존 셀러인 경우
유럽 국가/지역에서 상품을 판매하는 경우, 현지 국가에서 부가가치세 세금 번호(VAT)를 등록해야 합니다.
부가가치세 규정을 준수하는 것은 아마존 셀러 개인의 책임이지만, 아마존은 관련 정보를 제공해 셀러 여러분이 유럽 국가 및 지역 부가가치세 관련 내용을 이해할 수 있도록 돕습니다.
유럽의 부가가치세는 소비자 지출에 대해 징수하는 세금입니다. 부가가치세는 부가가치세 등록 셀러가 유럽 내에서 상품을 판매할 때 징수되며, 부가가치세 신고를 통해 국가 세무기관에 납부됩니다. 부가가치세 납부 여부는 회사 등록지역, 유럽 각국의 부가가치세 징수 기준, 현지 재고 보관 유무 등의 조건에 따라 결정됩니다. 대부분의 유럽 국가/지역에서는 현지 세무당국 웹 사이트를 통한 온라인 부가가치세 등록이 가능합니다. 구체적인 사항은 세무사에게 문의하시기 바랍니다.
부가가치세 규정을 준수하는 것은 아마존 셀러 개인의 책임이지만, 아마존은 관련 정보를 제공해 셀러 여러분이 유럽 국가 및 지역 부가가치세 관련 내용을 이해할 수 있도록 돕습니다.
유럽의 부가가치세는 소비자 지출에 대해 징수하는 세금입니다. 부가가치세는 부가가치세 등록 셀러가 유럽 내에서 상품을 판매할 때 징수되며, 부가가치세 신고를 통해 국가 세무기관에 납부됩니다. 부가가치세 납부 여부는 회사 등록지역, 유럽 각국의 부가가치세 징수 기준, 현지 재고 보관 유무 등의 조건에 따라 결정됩니다. 대부분의 유럽 국가/지역에서는 현지 세무당국 웹 사이트를 통한 온라인 부가가치세 등록이 가능합니다. 구체적인 사항은 세무사에게 문의하시기 바랍니다.
유럽 각국의 부가가치세(VAT) 요건
유럽에서의 부가가치세 운용 방법
예시 : 스티브가 인도(비유럽연합 국가)에서 이어폰을 영국으로 수입해 판매합니다. 이를 위해 Steve는 반드시 수입 제품을 세관에 제출해 부가가치세와 관세(적용 시)를 포함한 모든 필수 수입세를 지불하여야 합니다.
1. 수입 단계 : 통관 및 수입 부가가치세 납부
스티브는 인도에서 10개 제품을 영국으로 수입하고자 합니다. 제품별 가치는 10파운드입니다. 그는 20 %의 수입 부가가치세 또는 20파운드 (10개 제품 x 개당 2파운드의 부가가치세=20파운드의 부가가치세)를 납부해야 합니다. 그는 세무당국에 이 금액을 납부해야 해당 제품을 영국으로 수입할 수 있습니다.
2. 판매 단계 : 가격 조정 및 부가가치세 인보이스 발행
계획 수립
이제 스티브는 판매를 시작할 수 있습니다. 그는 이어폰 한 쌍당 20파운드를 받을 계획입니다.
가격 결정
스티브는 영국에서 판매 건별로 모두 부가가치세가 부과된다는 것을 알고 있습니다. 따라서 스티브는 4파운드(가격의 20%) 부가가치세를 표시 가격에 포함하였고, 개당 판매 가격은 24파운드가 되었습니다.
구매자 주문
영국 구매자 마리아는 스티브의 이어폰 한 쌍을 보고 주문하였습니다.
부가가치세 인보이스 제공
스티브는 이어폰을 마리아에게 발송하였고, 영국 부가가치세 인보이스를 동봉하였습니다.
3. 신고 단계 : 부가가치세 신고서 제출 (매입세액이 크면 환급, 부족하면 추가 납부)
시나리오 1
회계기간 만료 전 스티브는 기타 어떠한 제품도 판매하지 않았습니다. 따라서 스티브가 세무기관에 부가가치세 신고서 제출 시 이미 납부한 부가가치세 금액(세관의 20파운드)과 지금까지 매출액에서 수취한 부가가치세(이어폰 판매건당 4파운드 수취)를 신고합니다. 지금 스티브는 영국 세무기관에 16파운드 환급을 요구할 수 있습니다(납부한 부가가치세와 수취한 부가가치세 사이의 차액)(이러한 환급 청구는 승인이 필요할 수 있습니다 ).
세무기관은 Steve에게 부가가치세 차액을 반환합니다(검증 절차 포함 가능).
시나리오 2
회계기간 만료 전 스티브는 4건의 제품을 더 판매하였습니다. 스티브는 세무당국에 부가가치세 신고서 서류를 제출합니다. 스티브는 이미 납부한 부가가치세(세관의 20파운드) 및 수취한 부가가치세(4파운드x5단위=20)를 신고합니다.
판매 부가가치세가 수입 부가가치세를 전부 상쇄하기에 부가가치세 환급이 없습니다.
시나리오 3
회계기간 만료 전 스티브는 5개의 제품을 더 판매하였습니다. 스티브는 세무당국에 부가가치세 신고서 서류를 제출합니다. 스티브는 이미 납부한 부가가치세(세관에 납부한 20파운드) 및 수취한 부가가치세(4파운드x6단위=24)를 신고합니다.
수취한 부가가치세와 납부한 부가가치세 사이의 차액이 4파운드입니다. 이 금액은 반드시 세무기관에 납부하여야 합니다.
유럽 각국의 부가가치세(VAT) 요건
영국에서의 판매 :
2018 년 3 월 15 일에 발효된 영국 금융법에 주목할 필요가 있습니다. 새로운 부가가치세 법안으로 인해 영국에 재고를 보관하지만 영국 부가가치세 세금 번호를 등록하지 않은 모든 비 영국 기업의 온라인 쇼핑몰 판매가 금지됩니다. 일단 영국에 재고를 보관하게 되면, 셀러센트럴에 유효한 부가가치세 등록 번호를 업로드해야 합니다. 검증을 신속하게 통과할 수 있도록 부가가치세 세금 번호 등록 상의 법적 이름이 셀러의 셀러센트럴의 법적 이름과 일치하는지 확인하십시오.
2018 년 3 월 15 일에 발효된 영국 금융법에 주목할 필요가 있습니다. 새로운 부가가치세 법안으로 인해 영국에 재고를 보관하지만 영국 부가가치세 세금 번호를 등록하지 않은 모든 비 영국 기업의 온라인 쇼핑몰 판매가 금지됩니다. 일단 영국에 재고를 보관하게 되면, 셀러센트럴에 유효한 부가가치세 등록 번호를 업로드해야 합니다. 검증을 신속하게 통과할 수 있도록 부가가치세 세금 번호 등록 상의 법적 이름이 셀러의 셀러센트럴의 법적 이름과 일치하는지 확인하십시오.
세번 등록 필요 여부는 등록된 사업체 주소지에 따라 달라집니다. 영국에 설립된 회사:：
- 영국에 재고를 보관하고 있고,
- 영국 내에서 상품을 판매하며 영국 내 판매액이 VAT 기준액인 85,000 파운드를 초과할 경우
기타 유럽연합 국가에 설립된 회사:：
- 영국에 재고를 보관하고 있거나
- 영국에서의 매출액이 영국의 장거리 판매 기준액인 70,000파운드를 초과할 경우
유럽연합 이외의 국가 (예 : 중국)에 설립된 회사:
- 영국에 재고를 보관하고 있거나
- 영국에 재고는 없지만, 기타 유럽연합 국가에서 영국으로 1 년간 판매한 매출액이 해당 국가의 장거리 판매 기준액을 초과한 경우(각국의 장거리 판매 기준액에 대한 FAQ 참조).
영국 VAT 등록 방법
독일에서의 판매 :
새로운 독일 부가가치세 규정은 독일에 물건을 판매하거나 독일 내에서 물건을 판매하는 아마존의 모든 셀링 파트너에게 세금 증명서를 요구합니다. 독일 부가가치세 세금 번호를 업로드하는 것만으로는 해당 규정의 요건을 충족시킬 수 없습니다. 유럽연합 외의 지역에 거점을 둔 셀링 파트너에 관한 법안은 2019년 3월 1일부터 적용될 예정입니다. 모든 셀러는 세금 증명서를 업로드할 때까지 독일 고객에게 상품을 판매하는 행위 또는 독일에서의 판매 권한이 제한됩니다.
새로운 독일 부가가치세 규정은 독일에 물건을 판매하거나 독일 내에서 물건을 판매하는 아마존의 모든 셀링 파트너에게 세금 증명서를 요구합니다. 독일 부가가치세 세금 번호를 업로드하는 것만으로는 해당 규정의 요건을 충족시킬 수 없습니다. 유럽연합 외의 지역에 거점을 둔 셀링 파트너에 관한 법안은 2019년 3월 1일부터 적용될 예정입니다. 모든 셀러는 세금 증명서를 업로드할 때까지 독일 고객에게 상품을 판매하는 행위 또는 독일에서의 판매 권한이 제한됩니다.
독일 세금 증명서를 업로드해야 하는 경우::
독일에는 세금 등록 의무를 발생시키는 많은 비즈니스 활동이 있습니다. 독일 부가가치세 의무가 있는 셀링 파트너는 셀러센트럴에 독일 부가가치세 증명서를 업로드해야 합니다. 독일에서 부가가치세를 등록해야 하는 경우는 일반적으로 네 가지가 있습니다.
독일에는 세금 등록 의무를 발생시키는 많은 비즈니스 활동이 있습니다. 독일 부가가치세 의무가 있는 셀링 파트너는 셀러센트럴에 독일 부가가치세 증명서를 업로드해야 합니다. 독일에서 부가가치세를 등록해야 하는 경우는 일반적으로 네 가지가 있습니다.
- 1. 독일에서 현지 법에 따라 기업을 설립한 경우
- 2. 독일에 재고를 보관하고, 독일에서 상품을 배송하는 경우
- 3. 재고를 보관하는 기타 유럽연합 국가에서 독일 고객에게 상품을 배송하고, 모든 판매 채널에서 독일 고객에게 판매한 금액이 연간 10만 유로를 초과하는 경우
- 4. 셀러가 비유럽연합 국가에서 독일 고객에게 제품을 발송하고, 동시에 셀러(셀러를 대리하는 계약 운송업자)가 정식 등록된 수입업체인 경우
독일 VAT 등록 방법
프랑스에서의 판매 :
"프랑스 사기 방지법 (French Anti-Fraud Act)의 시행으로 인해 비즈니스가 영향을 받지 않도록 이제 모든 아마존 셀러는 프랑스 또는 유럽의 부가가치세 세금 번호를 셀러 센트럴에 업로드해야 합니다. 자체적인 평가를 통해 부가가치세 세금 번호 등록이 필요하다고 결정했다면, 해당 절차에 몇 개월이 소요될 수 있으므로 즉시 부가가치세 번호를 신청하십시오. 새로운 프랑스 납세 의무에 대해 자세히 알아봅시다. 세법에 따라 아마존은 2020 년 1 월 31 일 이전에 셀러의 프랑스 및 유럽 부가가치세 세금 번호를 포함한 2019 아마존 마켓플레이스 비즈니스 관련 데이터를 프랑스 세무당국에 제공해야 합니다. 프랑스 세무당국은 셀러의 관련 데이터를 사용해 셀러가 프랑스의 세금 요건을 충족하는지 평가할 수 있습니다. 요건을 충족하지 않는 것으로 판명되면 프랑스 세무기관에서는 셀러의 해당 Amazon.fr 계정을 일시 중지시키고, 프랑스 구매자에게 상품을 판매하는 것을 막을 수 있습니다. “
"프랑스 사기 방지법 (French Anti-Fraud Act)의 시행으로 인해 비즈니스가 영향을 받지 않도록 이제 모든 아마존 셀러는 프랑스 또는 유럽의 부가가치세 세금 번호를 셀러 센트럴에 업로드해야 합니다. 자체적인 평가를 통해 부가가치세 세금 번호 등록이 필요하다고 결정했다면, 해당 절차에 몇 개월이 소요될 수 있으므로 즉시 부가가치세 번호를 신청하십시오. 새로운 프랑스 납세 의무에 대해 자세히 알아봅시다. 세법에 따라 아마존은 2020 년 1 월 31 일 이전에 셀러의 프랑스 및 유럽 부가가치세 세금 번호를 포함한 2019 아마존 마켓플레이스 비즈니스 관련 데이터를 프랑스 세무당국에 제공해야 합니다. 프랑스 세무당국은 셀러의 관련 데이터를 사용해 셀러가 프랑스의 세금 요건을 충족하는지 평가할 수 있습니다. 요건을 충족하지 않는 것으로 판명되면 프랑스 세무기관에서는 셀러의 해당 Amazon.fr 계정을 일시 중지시키고, 프랑스 구매자에게 상품을 판매하는 것을 막을 수 있습니다. “
회사의 주소지에 따라 세금번호가 필요합니다.
- 프랑스에 재고를 보관하고 있습니다.
- 프랑스에서의 매출액이 프랑스의 장거리 판매 기준액인 35,000유로를 초과할 경우
기타 유럽연합 국가에 설립된 회사 :
- 프랑스에 재고를 보관하고 있습니다.
- 프랑스에서의 매출액이 프랑스의 장거리 판매 기준액인 35,000유로를 초과할 경우
유럽연합 이외의 국가 (예 : 중국)에 설립된 회사 :
- 프랑스에 재고를 보관하고 있습니다.
- 프랑스에 재고는 없지만, 기타 유럽연합 국가에서 프랑스로 1 년간 판매한 매출액이 해당 국가의 장거리 판매 기준액을 초과한 경우 (각국의 장거리 판매 기준액에 대한 FAQ 참조).
프랑스 VAT 등록 방법
이탈리아에서의 판매: 세금 번호 등록 필요 여부는 등록된 사업체 주소지에 따라 달라집니다.
이탈리아에 설립된 회사:
- 이탈리아에 재고를 보관하고 있습니다.
- 이탈리아 내에서 상품을 판매하고 있습니다.
기타 유럽연합 국가에 설립된 회사:
- 이탈리아에 재고를 보관하고 있습니다.
- 이탈리아에서의 매출액이 이탈리아의 장거리 판매 기준액인 35,000유로를 초과하는 경우
유럽연합 이외의 국가 (예 : 한국)에 설립된 회사:
- 이탈리아에 재고를 보관하고 있습니다.
- 이탈리아에 재고는 없지만, 기타 유럽연합 국가에서 이탈리아로 1 년간 판매한 매출액이 해당 국가의 장거리 판매 기준액을 초과한 경우 (각국의 장거리 판매 기준액에 대한 FAQ 참조).
이탈리아 VAT 등록 방법
스페인에서의 판매: 세금 번호 등록 필요 여부는 등록된 사업체 주소지에 따라 달라집니다.
스페인에 설립된 회사:
- 스페인에 재고를 보관하고 있습니다.
- 스페인 내에서 상품을 판매하는 경우
기타 유럽연합 국가에 설립된 회사:
- 스페인에 재고를 보관하고 있습니다.
- 스페인에서의 매출액이 스페인의 장거리 판매 기준액인 35,000유로를 초과할 경우
유럽연합 이외의 국가 (예 : 한국)에 설립된 회사:
- 스페인에 재고를 보관하고 있습니다.
- 스페인에 재고는 없지만, 기타 유럽연합 국가에서 스페인으로 1 년간 판매한 매출액이 해당 국가의 장거리 판매 기준액을 초과한 경우 (각국의 장거리 판매 기준액에 대한 FAQ 참조).
기타 국가에 세번을 등록해야 하는 활동 :
- 기타 유럽연합 국가에서 상품을 판매하는 경우
스페인 VAT 등록 방법
세무 종합 솔루션
부가가치세 규정을 준수하는 것은 아마존 셀러 개인의 책임이지만, 아마존은 관련 정보를 제공해 셀러 여러분이 유럽 국가 및 지역 부가가치세 관련 내용을 이해할 수 있도록 돕습니다.
VAT Services on Amazon
첫해 무료, 간편한 셀프서비스
- 셀러센트럴에서 직접 부가가치세 등록 및 신고 완료
- 연간 국가 당 400 유로, 영국, 독일, 체코 선택 가능
- 최신 2.0 웹 버전으로 더욱 편리하고 간단하게 신청 가능
- 전담 셀러 지원팀의 상시적 솔루션 지원
- 자동화된 부가가치세 신고, 아마존 이외의 거래에 대해서도 무료 신고 가능
- 연간 국가 당 400 유로, 영국, 독일, 체코 선택 가능
- 최신 2.0 웹 버전으로 더욱 편리하고 간단하게 신청 가능
- 전담 셀러 지원팀의 상시적 솔루션 지원
- 자동화된 부가가치세 신고, 아마존 이외의 거래에 대해서도 무료 신고 가능
VAT Calculation Service를 통해 무료로 자동 인보이스 발행하기
-셀러센트럴 최초 1회 셋팅으로 모든 유럽 마켓플레이스에 인보이스 발행 셋팅 가능
-구매 건당 발생되는 부가가치세를 자동으로 계산
-구매자 요청에 별도 대응 필요없이 자동으로 인보이스 생성
-구매 건당 발생되는 부가가치세를 자동으로 계산
-구매자 요청에 별도 대응 필요없이 자동으로 인보이스 생성
